劳动部 财政部


劳动和社会保障部财政部关于核定原行业统筹项目的通知
劳动和社会保障部 财政部




各省、自治区、直辖市劳动（劳动和社会保障）厅（局）、财政厅（局）：
《国务院关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》（国发〔1998〕28号）规定，行业统筹移交地方管理后，原行业统筹企业已离退休人员的基本养老保险原待遇原则上维持不变，其中经原劳动部、财政部批准的统筹项目内的部分由省级
统筹的基本养老保险基金支付，未列入统筹项目的部分由企业支付。根据原劳动部、财政部对各行业开展养老保险统筹的批复文件，劳动保障部、财政部对11个行业和单位的统筹项目进行了审核认定，现印发给你们，请按照执行。各地和各行业企业要认真贯彻国务院文件精神，确保离退
休人员养老金按时足额发放。对劳动保障部、财政部审核确认的行业统筹项目，各地要确保所需费用从基本养老保险基金中支付；对未被确认的行业统筹项目，所需费用在企业管理费用中列支，保持已离退休人员的原待遇基本不变。

附件：关于审核认定十一个行业养老保险统筹项目的意见
一、按国家以下文件规定确定的统筹项目
（一）按下列文件确定的离退休费、退职生活费
1．《国务院关于颁发〈国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法〉和〈关于工人退休、退职的暂行办法〉的通知》（国发〔1978〕104号）
2．《国务院关于公布〈国务院关于老干部离职休养的暂行规定〉》（国发〔1980〕253号）
3．《国务院关于发布老干部离职休养制度的几项规定的通知》（国发〔1982〕62号）
4．劳动人事部《关于贯彻国务院关于老干部离职休养规定中具体问题的处理意见》的通知（劳人老〔1982〕10号）
5．劳动人事部《关于〈贯彻国务院关于老干部离职休养规定中具体问题的处理意见〉的问题解答》的通知（劳人老〔1983〕20号）
6．劳动人事部《关于贯彻执行劳人老〔1983〕20号文件中一些具体问题的答复》（劳人老〔1983〕34号）
7．劳动人事部《关于建国前参加工作的老工人退休待遇的通知》（劳人险〔1983〕3号）
8．《国务院关于高级专家离退休若干问题的暂行规定》（国发〔1983〕141号）
9．《国务院关于高级专家退休问题的补充规定》（国发〔1986〕26号）
10．《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发〔1991〕33号）
11．《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发〔1995〕6号）
12．《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔1997〕26号）
13．国家教委《关于教龄津贴、护士工龄津贴作为计发离休、退休费基数的通知》（〔86〕教计字190号）
14．国家教委、人事部《关于中小学教师工资标准提高10％部分可以作为计发离休、退休费基数的通知》（〔88〕教计字105号）
15．劳动人事部《发布〈关于实行技师聘任制的暂行规定〉的通知》（劳人培〔1987〕16号）
16．劳动部《贯彻〈关于实行技师聘任制的暂行规定〉的补充意见》（劳培字〔1989〕3号）
17．劳动部《关于高级技师评聘的实施意见》（劳培字〔1990〕14号）
18．劳动部《关于进行岗位技能工资制试点工作的通知》（劳薪字〔1992〕8号）
（二）按下列文件增加的离退休费、退职生活费
1．《国务院批转劳动部、国家计委、财政部〈关于1989年国营企业工资工作和离退休人员待遇问题的安排意见〉的通知》（国发〔1989〕83号）
2．《国务院关于企业离退休人员增加离退休金的通知》（国发〔1992〕29号）
3．《国务院关于调整企业离退休人员离退休金的通知》（国发〔1994〕9号）
4．《国务院办公厅〈关于调整企业离退休人员离退休金有关问题〉的通知》（国办发〔1994〕62号）
5．《国务院办公厅转发民航总局、劳动人事部、财政部〈关于提高两航起义中有特殊贡献人员退休费问题的请示〉的通知》（国办发〔1983〕95号）
6．劳动部、财政部关于贯彻《国务院关于企业离退休人员增加离退休金的通知》中有关具体问题的通知（劳险字〔1992〕15号）
7．劳动部、财政部《关于1995年调整企业离退休人员基本养老金的通知》（劳部发〔1995〕325号）
8．劳动部、财政部《关于1996年调整企业离退休人员基本养老金的通知》（劳部发〔1996〕346号）
9．劳动部、财政部《关于1997年调整企业离退休人员基本养老金的通知》（劳部发〔1997〕226号）
（三）按下列文件发给的物价、生活补贴
1．国务院《关于提高主要副食品销售价后发给职工副食品价格补贴的几项具体规定》（国发〔1979〕245号）
2．国务院《关于试行主要副食品零售价格变动给职工适当补贴的通知》（国发〔1988〕23号）
3．国务院《关于提高粮油统销价格和适当增加职工工资等问题的通知》（国发〔1991〕18号）
4．国务院《关于提高粮食统销价格的决定》（国发〔1992〕15号）
5．财政部等五部委《关于提高粮油统销价格和适当增加职工工资等问题的通知》（〔91〕财综字44号）
6．财政部《关于提高粮食统销价格后适当发给职工等有关人员粮价补贴的通知》（〔92〕财综字38号）
7．《国务院关于发给离退休人员生活补贴费的通知》（国发〔1985〕6号）
8．《国务院关于发给离退休人员生活补贴费的补充通知》（国发〔1985〕52号）
9．劳动部等四部门《关于发给离退休人员生活补贴费的通知》（劳字〔1988〕42号）
10．劳动总局、民政部、财政部《关于给退休职工发宿舍取暖补贴问题的通知》（〔80〕劳总险字1号）
11．财政部《关于民用燃料和东北照明电提价后中央企业职工补贴问题的通知》（〔90〕财工字第503号）
各行业贯彻上述文件的具体实施办法，执行行业的文件。
二、按以下行业文件规定确定的统筹项目
（一）铁道
1．铁道部《关于发布〈铁路企业职工养老保险暂行规定〉的通知》（铁劳〔1995〕80号）（房改补贴项目除外）
2．铁道部《关于发布铁路专业技术人员管理暂行规定的通知》（铁人〔1997〕25号）
3．铁道部《关于公布铁道企业离退休（职）缴费养老保险金增发比例的通知》（铁社险〔1997〕7号）
4．铁道部《关于铁路单位执行地方工资、津贴、补贴等规定有关问题处理办法的通知》（铁劳函〔1992〕38号）
5．铁道部《关于调整企业离退休（职）人员生活物价补贴标准的通知》（铁社险〔1996〕4号）
6．铁道部《关于建立劳动模范离退休荣誉津贴的通知》（铁劳函〔1996〕274号）
7．铁道部《关于提高参加“二·七”大罢工老工人退休费的通知》（（84）铁劳字411号）
（二）交通
劳动部《关于对〈交通系统职工养老保险制度改革试点方案〉的批复》（劳部发〔1996〕238号）
（三）邮电
1．邮电部《关于增加离退休人员生活补贴的通知》（邮劳保〔1994〕26号）
2．邮电部《关于按省、自治区、直辖市政府规定执行生活、物价补贴有关问题的通知》（邮社保〔1997〕15号）
（四）水利
1．劳动部《关于对〈水利行业职工养老保险制度改革实施方案〉的批复》（劳部发〔1996〕120号）
2．水利部《关于印发〈水利行业职工养老保险制度改革实施细则〉的通知》（水人教〔1996〕329号）
3．水利部《关于印发〈水利部直属单位基本养老保险基金统筹管理办法〉的通知》（水人劳〔1992〕92号）
4．水利部《关于印发〈水利企业离退休费计算暂行办法〉的通知》（水人劳工〔1994〕63号）
（五）民航
1．劳动部、财政部《关于民航空勤人员停飞和离退休后发给生活补助费办法的通知》（劳险字〔1992〕29号）
2．民航总局、国家体改委、国家经贸委《关于贯彻执行〈全民所有制民航企业转换经营机制实施办法〉的通知》（民局发〔1993〕75号）
（六）有色
中国有色金属工业总公司《关于印发〈中国有色金属工业总公司企业职工养老保险费用统筹暂行规定〉等文件的通知》（〔94〕中色劳统字第0016号）
（七）电力
1．电力部《关于调整电力企业工资标准的意见的通知》（电人教〔1994〕617号）
2．电力部《关于印发电力行业职工养老保险制度改革试点方案和实施办法的通知》及《过渡期间基本养老金计发办法》（电人教〔1996〕172号、503号）
3．国家电力公司《关于电力行业1997年离退休的人员执行〈过渡办法〉有关问题的通知》（国电人劳〔1997〕28号）
4．中电联《关于修订电力企业离退休基金统筹办法的通知》（中电联统筹〔1988〕3号）
5．电力部《关于给企业离休人员增发生活补贴的通知》（电人教〔1995〕405号）
6．电力部《关于改善和提高劳动模范、先进工作者待遇的通知》（电人劳〔1996〕229号）
7．国家电力公司《关于给部分离退休人员适当增加生活补贴的通知》（国电人劳〔1997〕217号）
8．国家电力公司《关于调整增加离退休矽肺病患者补助费的通知》（国电人工〔1997〕240号）
（八）石油
1．中国石油天然气总公司《关于印发离退休费用统筹试行办法的通知》（〔91〕中油劳字第602号）
2．中国石油天然气总公司《关于适当提高石油行业退休职工生活待遇的通知》（〔91〕中油劳字第666号）
3．中国石油天然气总公司《关于调整部分退休人员工龄工资的通知》（〔92〕中油劳字第181号）
4．中国石油天然气总公司《关于进一步明确石油企、事业单位离退休人员基本离退休费等有关问题的通知》（〔92〕中油劳资字第65、95号）
5．中国石油天然气总公司《关于调整石油职工岗位、技能工资标准的通知》（〔96〕中油劳字第473号、〔97〕中油劳字第451号）
6．中国石油天然气总公司《关于增发石油企业离退休人员生活补贴的通知》及有关补充通知（〔93〕中油劳字第435号、第775号、第83号，〔94〕中油劳字第497号，〔95〕中油劳字第487号，〔96〕中油劳字第475、476号，〔97〕中油劳字第452
号）
（九）中建
1．中建总公司《关于印发〈中建总公司直属企业离退休费统筹实施细则〉的通知》（〔88〕中建人字第215号）
2．中建总公司《关于离退休费计发办法的通知》（〔94〕中建人字第74号）
三、按地方省级政府文件规定执行的统筹项目
（一）原劳动部、财政部批准部分行业的统筹项目中的工伤护理费、丧葬补助费、供养直系亲属抚恤费和救济费，执行所在地的标准和规定。
（二）交通、中建企业离退休人员的物价、生活补贴，水利、民航企业离退休人员经水利部、民航总局批准进入统筹的物价、生活补贴，执行所在地省级政府的规定。
四、几个特殊问题
（一）煤炭行业的统筹项目按原煤炭部下发的《煤炭企业职工养老保险行业统筹实施方案》（煤财字〔1995〕第224号）的规定和原劳动部、财政部关于调整企业离退休人员基本养老金的规定执行。
（二）工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和原中保集团实行行员工资制（交通银行按交银发〔1995〕72号文件执行）。经原劳动部、财政部批准的金融系统的统筹项目，已离退休的人员按国家有关事业单位的规定执行，其中经各总行（集团公司）统筹办公室
核定进入统筹的生活、物价补贴，执行所在省、自治区、直辖市政府有关事业单位的规定。
（三）原劳动部、财政部批准的养老保险统筹项目中包括的医疗补助费，铁道按退休金的8％、电力按离退休金的10％、邮电按实提基金的14％进入了统筹，今年内暂予保留。明年起，结合医疗保险制度改革和审批行业费率调整办法，再对医疗补助费项目进行调整。
（四）各行业1998年出台的有关养老保险待遇的文件，原则上由各地结合当地实际情况研究后确定是否执行。对于部分行业出台的1998年基本养老保险金正常调整机制，地方已出台调整办法的，纳入统筹项目；地方尚未出台办法的，不纳入统筹项目。



1998年12月29日
试论BOT的主要法律问题

法学院2000级13班 施国明 410001551


内容提要：BOT是近年来国际上非常流行的投资方式，它以其独特的魅力正逐步成为世界各国尤其是发展中国家的主要投资方式。我国作为世界上最大的发展中国家，尤其是缺乏基础设施建设资金的情况下，更应当广泛发掘BOT之投资方式。本文试图通过对BOT的介绍，促进我国BOT的发展，从而促进我国经济建设的进步。

目录：一、绪论
二、BOT之概述
三、当事人及其法律关系
四、特许协议与政府监管和担保
五、中国与BOT
六、结语

关键词： BOT 特许协议 中国

正文：

一、绪论
BOT投资方式是八十年代初由土耳其总理厄扎尔第一次选用的，是英文Build—Operate—Transfer的缩写，翻译成中文为“建设—经营—转让”，由于国内尚无明确的代名词，所以国内一般称这种投资方式为BOT投资方式。根据联合国国际贸易法委员会第二十九届会议秘书处的说明，就其实质而言，BOT是传统项目融资的一种新形式：东道国就某一特定项目向某一投资者集团授予开发、运营、管理和商业利用的特许权，然后由项目财团建立的项目公司按照与政府签订的特许协议，开发并运营该特许项目，以偿还并获取利益，协议期满后，项目产权无偿移交给所在国政府。
由于项目的时间、地点、政府要求、法律及商务条件的不同，BOT方式在国际运用中还派生出其他一些形式：如BOO(Build—Own—Operate),BOOT(Build—Own—Operate—Transfer),BTO(Build—Transfer—Operate),BRT(Build—Rent—Transfer),DBOT(Design—Build—Operate—Transfer),BOOST(Build—Own—Operate—Subsidize—Transfer)等。对比这些变化的形式和内容，可见它们只是所包含技术环节和措词不同，并无实质区别。它们的产生和应用说明，BOT代表了一种项目开发形式，具体内容并非一成不变，它的目的就是使一个或多个私营实体获得政府授予特许权，负责某一特定项目的筹资、实施和管理。

二、BOT之概述
（一）BOT的形成。
BOT的形成有多种说法，集中起来大致有以下三种观点。第一种观点认为BOT投资方式早在十九世纪的北美就出现了，当时在交通运输领域政府允许北方工业财阀投资建设铁路和一级公路，建成后定期定点向客户收取运营费用，待投资者投资及利润收回后，再无偿或低价转让给政府；第二种观点认为BOT投资方式起源于二十世纪七、八十年代土耳其的电厂、桥梁建设过程中所采取的投资方式；第三种观点认为BOT投资方式起源于二十世纪歧视年代欧洲私有化过程中首先由英、法两国的银行集团提出的基础设施私营化计划，该计划当时获得了英国首相撒切尔夫人的大力支持，得以积极推行，其中BOT投资方式最为成功，比如英法合作的经典之作——欧洲海底隧道就是采取BOT投资方式建立的。
笔者比较认同第二种观点，当然第三种观点也有一定的道理，因为第三种观点只是将BOT的方式用到了发达国家而已。至于第一种观点，并不确切，只能说明19世纪就有了私人资本集中起来参与某些基础设施如铁路的建设，但并不能说明所采取的就是BOT投资方式，因在BOT方式中，除私人资本参与外，更重要的还在于政府通过特许以使投资者获取从事基础设施建设的专营权并从中获利。而第三种观点与第二种观点并无本质区别，只是BOT在发展中国家和发达国家的不同起源罢了，当然笔者认为BOT起源于发展中国家更符合实际。
二十世纪八十年代以后，BOT投资方式日益受到世界各国尤其是发展中国家的重视和应用。除了横穿英吉利海峡的海底隧道，澳大利亚悉尼的港口隧道工程等也是采用了BOT方式。在亚洲各国，BOT更是方兴未艾，土耳其、新加坡、马来西亚、菲律宾、巴基斯坦、泰国、越南等都有BOT项目。作为吸引外资，改善基础设施，提高经济实力，应付新的世界经济挑战的一种战略选择，BOT方式将在世界范围内逐步得到广泛应用。
（二）BOT的特点。
BOT投资方式的特点可以从其自身特征及其与其他投资方式相比较得出。其主要特点可以概括为以下几个方面：
1、适用范围即投资对象的特殊性。BOT投资方式起源于大型基础设施建设的筹资需要，目前也主要适用于交通、能源、通讯等基础设施建设项目。
2、BOT投资方式以特许权为前提。投资者唯有取得特许权后才可以从事项目建设。在政府和私人资本相互需要的基础上，通过政府权利让渡，使得私人资本有机会参与对基础设施的投资。政府的这种权利让渡只是出让建设的权利，包括为收回投资而给予投资者一段时间内经营管理的权限，到期后，投资者将项目所有权归还政府，就是这种权利出让的最好体现。
3、投资主体的多元化和风险的分担与管理。基础设施建设投资额大，投资回报周期长，项目风险大，因此单个或少数投资主体无法完成BOT的投资或单独承担建设风险。所以BOT涉及的主体包括多个项目投资者，项目公司，政府，贷款人，建设者，保险公司，经营公司等，他们之间形成了复杂的法律关系，并且按特许协议投资，分担风险和共同管理。
4、财产权利的特殊性。作为独立法人的项目公司对其项目财产拥有所有权，但始终是一种不完全的财产所有权。项目公司设立之初，其尚未形成的财产已经抵押给贷款银行且这一抵押权需征得财产本来所有人同意，项目建成后，在整个还贷期间，项目财产始终处于抵押权的限制下，且在回报期内，随着回报额增加和经营期的减少，未来所有人即政府的实际所有权逐步扩大，直至移交其所有权给政府。
（三）BOT的价值。
通过研究各国实践，笔者认为，BOT投资方式的价值在于它成功地满足了政府和发起人各自不同的利益要求，这也是它日益在全球流行的原因。
1、对项目所在国政府而言，BOT的作用在于：
（1）政府可以在不增加本国财政负担的条件下完成耗费巨大的基础设施建设，避免或减少政府的外债，充分利用各方的资金完成了基础设施的建设。同时，BOT保住了政府对项目产权的控制和所有，经营期满后，政府可无偿取得所有权。
（2）有利于提高项目的运作效率。BOT项目一般都有私营资本参加，贷款机构必然会比政府更严格地审查，另一方面，私人资本为了减少风险，获得更丰厚的回报，必将严格控制造价和加强管理。
（3）在项目建设和经营期间，东道国可学到外国先进的管理经验，获得先进技术和设备，推动本国经济发展。
（4）项目建设及运营可以为东道国创造大量的就业机会。
2、对项目发起人来说，其作用在于：
（1）通过项目的建设，扩大公司经营范围，开拓市场，同时还可以带动一些成套设备出口。
（2）BOT方式合理分散了风险，发起人以较小的投资运营几十倍于此的项目建设资金，可以取得良好的经济效益。
（3）通过政府担保享有大量优惠，可以从项目本身获得较好的收益。

三、当事人及其法律关系
在BOT投资方式中，其所涉及的当事人主要包括：
（一）政府。在BOT中，政府不仅是管理者，也是特许协议的一方当事人。政府对批准采用BOT方式的项目，进行公开招标和评标，授予项目公司特许权。但应注意，由于政府各部门职权不同，作为BOT项目的管理者和特许协议当事人的政府部门可以不同。
在特许协议由政府与项目公司签订情况下，作为项目投资者之一的项目发起人与政府间的法律关系主要发生在项目确定后至项目公司成立前。项目公司成立后，发起人通过项目公司与政府发生关系。
（二）项目公司。项目公司是发起人为建设、经营某特定基础设施建设项目而设立的公司或合营企业。在法律上，项目公司是一个独立的法律实体，具有独立的法律人格。项目公司一般是特许协议的一方当事人，根据协议取得特许权，并在特许期间内全权负责项目的投资、设计、建设、采购、运营和维护。]